Заполнение и сдача 3-НДФЛ в Санкт-Петербурге

Внимание!

Сдача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в Санкт-Петербурге профессиональными бухгалтерами за небольшую плату.
Если вы цените свое время - можете поручить это дело профессионалам. Для получения вычетов: имущественных, на лечение, на обучение и др. Подробнее на сайте http://www.prof-buh.ru

Мы живем в замечательном городе Санкт-Петербурге. Как и все порядочные граждане, мы работаем, платим налоги. Каждый горожанин в определенный период жизни сталкивается с необходимостью сдачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Для тех, у кого данный вопрос вызывает затруднения, был создан данный сайт. Это неофициальный сайт о декларации 3-НДФЛ. На сайте представлена информация, которая будет полезна при заполнении декларации.

Внимание! В 2010 году была утверждена новая форма декларации. Подробнее

Налоговая декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и ее состав.

Декларация включает титульный лист, шесть разделов и листов А,Б,В,Г1,Г2,Г3,Д,Е,Ж1,Ж2,З,И, К1,К2,К3,К4,Л.

Справочники по новой форме 3-НДФЛ

Справочник «Коды категории налогоплательщика»

Справочник «Коды документов»

Коды регионов

Справочник «Коды видов авторских вознаграждений»

Вопросы, которые наиболее часто возникают при заполнении декларации

Налоговая декларация

Форма 3-НДФЛ

Оформление декларации

• Как заполнять декларацию?
• Как нельзя печатать декларацию?
• Какие требования к программам, которы заполняют форму 3-НДФЛ?
• Если я допустил ошибку, могу ли я внести исправления?
• Если я повредил штрих код?
• Откуда брать о суммах налогов?
• В какой валюте указывать суммы?
• Если у меня доход в иностранной валюте?
• Где указать код ОКАТО?
• Мне надо указать ИНН и ФИО. Как это сделать?

Описание основных страниц декларации

• Из чего состоит декларация?
• Что показывает титульный лист?
• Для чего нужны разделы 1-6?
• Исчисление налоговой базы
• Где указываются полученные доходы?
• Где указываются налогооблагаемые доходы, полученные от источников в Российской Федерации?
• Где указываются налогооблагаемые доходы, полученные за пределами Российской Федерации?

Заполнение декларации

• Где указываются доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности?
• Где указывается расчет и отражение сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33 и 43 статьи 217 Налогового кодекса?
• Где указывается расчет и отражение сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 28 статьи 217 Кодекса в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров?
• Где указывается расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения?
• Где указывается расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов?
• Где указывается расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера?
• Где указывается расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества?
• Где указывается расчет налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве?
• Где указывается расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом по которым являются ценные бумаги, фондовые индексы или другие финансовые инструменты срочных сделок?
• Где указывается расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, осуществляемым доверительным управляющим?
• Где указывается расчет расчета стандартных налоговых вычетов.
• Где указывается расчет социальных налоговых вычетов.
• Где указывается расчет налоговых вычетов в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования?
• Где указывается расчет социальных налоговых вычетов в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения?
• Где указывается расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них?

Заполняем титульный лист

• Указываем номер корректировки.
• Указываем отчетный налоговый период
• Указываем код налогового органа
• Указываем код категории налогоплательщика
• Указываем код объекта административно-территориального деления
• Указываем фамилию, имя, отчество
• Указываем номер контактного телефона
• Указываем количество страниц
• Указываем количество листов подтверждающих документов или их копий

Заполняем расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов

• Указываем расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению.
• Указываем общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13%
• Указываем общую сумму дохода, не подлежащую налогообложению (строка 020) в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33 и 43 статьи 217 Кодекса.
• Указываем общую сумму расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу
• Указываем налоговую базу.
• Указываем расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) или возврату из бюджета.

Заполняем расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%

• Указываем расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате.
• Указываем общую сумму дохода, полученного от источников в Российской Федерации
• Указываем общую сумму дохода, не подлежащую налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33 и 43 статьи 217 Кодекса
• Указываем общую сумму дохода, подлежащую налогообложению по ставке 30%
• Указываем общую сумму расходов, принимаемых к вычету, по доходам, по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы.
• Указываем налоговую базу.
• Указываем расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) или возврату из бюджета.

Заполняем расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%

• Указываем расчет налоговой базы и итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке 35%.
• Указываем общую сумму дохода в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ и услуг), не подлежащего налогообложению в соответствии с пунктом 28 статьи 217 Кодекса
• Указываем расчет итоговой суммы налога

Заполняем расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9%

• Указываем расчет налоговой базы и итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке 9%
• Указываем общую сумму дохода, облагаемая по ставке 9%, от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации
• Указываем налоговую базу
• Указываем расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) или возврату из бюджета

Заполняем расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15%

• Указываем расчет налоговой базы и итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке 15%
• Указываем общую сумму дохода, облагаемого по ставке 15%, от источников в Российской Федерации
• Указываем налоговую базу
• Указываем итоговую сумму налога, подлежащей уплате (доплате) или возврату из бюджета

Заполнение суммы налога, подлежащего уплате, доплате в бюджет или возврату из бюджета

• В каком разделе отражаются суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета?
• Указываем код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
• Указываем код по ОКАТО объекта административно-территориального деления
• Указываем сумму налога, подлежащую уплате или доплате

Заполняем доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом.

• Указываем расчет общей суммы дохода, полученного налогоплательщиком от источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога за налоговый период
• Указываем суммы доходов от всех источников выплаты, облагаемых по ставке, указанной в поле показателя 001 Листа А.
• Указываем ИНН
• Указываем КПП
• Указываем код по ОКАТО
• Указываем наименование источника выплаты дохода
• Указываем сумму дохода
• Указываем сумму облагаемого дохода
• Указываем исчисленного налога
• Указываем сумма удержанного налога
• Указываем доходы, полученные в налоговом периоде от источников в Российской Федерации, облагаемые по ставке 13%, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики
• Указываем стоимости любых выигрышей и призов, полученных в налоговом периоде в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, процентных доходов по вкладам в банках.
• Указываем дивидендов от долевого участия в деятельности организаций, проценты по облигациям с ипотечным покрытием
• Указываем доходы от источников в Российской Федерации, облагаемым налогом по ставке 30%
• Указываем доходы от источников в Российской Федерации, облагаемым налогом по ставке 30%

Заполняем Лист Б. Заполняется только налоговыми резидентами Российской Федерации.

• Указываем суммы доходов от всех источников выплаты за пределами Российской Федерации
• Указываем код страны, наименование организации(источника выплаты дохода), наименование валюты, дату получения дохода, курс иностранной валюты к рублю, сумму дохода, полученная в иностранной валюте, сумму дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли, сумму налога, подлежащая зачету в Российской Федерации

Заполняем Листа В. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики

• Какие категориями налогоплательщиков заполняют лист В?
• Коды вида деятельности
• Коды вида предпринимательской деятельности
• Где указать Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога?
• Указываем сумму полученного дохода по каждому виду деятельности
• Указываем сумму фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, по каждому виду деятельности
• Указываем произведенные расходы суммы материальных расходов
• Указываем произведенные расходы суммы амортизационных начислений
• Указываем произведенные расходы суммы расходов на оплату труда
• Указываем произведенные расходы суммы прочих расходов
• Указываем суммы выплат, произведенных физическим лицам, на основании трудовых договоров, которые действовали в налоговом периоде.
• Если физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью?
• Указываем сумму расходов, учитываемая в составе профессионального налогового вычета, в пределах норматива, установленного в размере 20 процентов от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности
• Указываем общую сумму доходов
• Указываем сумму профессионального налогового вычета
• Указываем сумму начисленных авансовых платежей (на основании налогового уведомления налогового органа)
• Указываем сумму начисленных фактически уплаченных авансовых платежей (на основании платежных документов)
• Указываем год регистрации крестьянского хозяйства
• Указываем сумму охода, не подлежащего налогообложению в соответствии с пунктом 14 статьи 217 Кодекса

Заполняем Листа Г1. Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению, за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг

• Указываем расчет сумм доходов (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8, пунктами 28 и 33 статьи 217 Кодекса.
• Указываем сумму дохода в виде единовременной материальной помощи при рождении , усыновлении, удочерении ребенка, полученного от работодателей.
• Указываем не подлежащую налогообложению сумму дохода в виде единовременной материальной помощи при рождении, усыновлении, удочерении ребенка, в размере не превышающем 50000 руб. на каждого ребенка, установленном абзацем седьмым пункта 8 статьи 217 Кодекса.
• Указываем не подлежащие налогообложению суммы по конкретному виду дохода.
• Указываем сумму доходов, не подлежащую налогообложению в соответствии с пунктом 33 статьи 217 Кодекса.
• Указываем сумму дохода, полученного в натуральной форме в качестве оплаты труда от организаций - сельскохозяйственных товаропроизводителей.
• Указываем общую сумму доходов, не подлежащих налогообложению
• Указываем расчет суммы дохода не подлежащей налогообложению в соответствии с пунктом 43 статьи 217 Кодекса.
• Если оплата труда в натуральной форме производилась двумя и более сельскохозяйственными товаропроизводителями?
• Указываем общую сумму оплаты труда и выплаты в натуральной форме
• Указываем сумму оплаты труда в натуральной форме за соответствующий месяц налогового периода.

Заполняем Листа Г2. Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ, услуг, не подлежащих налогообложению.

• Указываем сумму доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 28 статьи 217 Кодекса

Заполненяем Лист Г3. Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп.1. п.1 ст. 212 Кодекс.

• Какие налогоплательщики должны заполнять Листа Г3?
• Указываем сумму удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса.

Заполненяем Лист Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (вознаграждения)

• Категории налогоплательщиков, заполняющие лист Д
• Указываем сумму вознаграждения указывается отдельно по каждому источнику выплаты дохода
• На основании каких документов указываются суммы произведенных расходов?
• Указываем расчет общей суммы расходов

Заполненяем Лист Е. Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера

• Какие категории налогоплятельщиков должны заполнять Лист Е?
• Указываем сумму дохода от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера

Заполняем Лист Ж1. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества

• Должен ли резидент заполнять Лист Ж1?
• Производим расчет сумм имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи жилых домов
• Производим расчет сумм имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи квартир
• Производим расчет сумм имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи комнат
• Производим расчет сумм имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи приватизированных жилых помещений
• Производим расчет сумм имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи дач
• Производим расчет сумм имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи садовых домиков
• Производим расчет сумм имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи земельных участков и долей
• Производим расчет суммы имущественного налогового вычета, если налогоплательщиком были получены доходы от продажи.
• Производим расчет суммы имущественного налогового вычета, если налогоплательщиком были получены доходы от продажи долей.
• Производим расчет общей суммы имущественного налогового вычета по доходам от продажи.
• Указываем сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.
• Указываем сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи.
• Указываем общую сумму имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи имущества
• Указываем расчет имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи иного имущества, облагаемым по ставке 13%
• Указываем расчет имущественного налогового вычета по доходам, полученным от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.
• Указываем доходы от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет
• Указываем расчет суммы имущественного налогового вычета по доходам от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика 3 года и более.
• Указываем расчет общей суммы имущественных налоговых вычетов по доходам, полученных от продажи иного имущества
• Указываем расчет общей суммы налоговых вычетов

Заполняем Лист Ж2. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве

• Должен ли резидент заполнять этот лист?
• Указываем расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
• Указываем информацию об источнике выплаты дохода
• Указываем суммы доходов, полученных от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации
• Указываем суммы произведенных налогоплательщиком расходов, связанных с получением доходов от продажи доли или ее части в уставном капитале организации
• Указываем общую сумму документально подтвержденных расходов
• Указываем расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве

Заполненяем Лист З. Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок

• Указываем расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами, включая инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке
• Указываем признак совершенных операций по купле-продаже ценных бумаг обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
• Указываем признак совершенных операций по купле-продаже ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
• Указываем признак совершенных операций по погашению инвестиционных паев
• Указываем признак совершенных операций по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
• Указываем признак совершенных операций по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, заключаемых в целях снижения рисков изменения цены ценной бумаги.
• Указываем сумму убытка по всем источникам выплаты дохода

Заполненяем Лист К1. Расчет стандартных налоговых вычетов

• Указываем расчет суммы стандартных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах
• Какие категории налогоплательщиков имеют право на получение стандартных налоговых вычетов?
• Зачем нужна форма 2-НДФЛ?
• Указываем суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю
• Указываем суммы стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю

Заполняем Лист К2. Расчет социальных налоговых вычетов

• Указываем расчет суммы социальных налоговых вычетов
• Какие категории налогоплательщиков имеют право на получение соответствующих социальных налоговых вычетов?
• Производим расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса
• Указываем сумму социального налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 219 Кодекса
• Указываем сумму социального налогового вычета за обучение детей по очной форме обучения в образовательных учреждениях
• Указывает сумму социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации
• Указываем расчет сумм социальных налоговых вычетов за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
• Указываем расчет сумм социальных налоговых вычетов за оплату лечения и приобретение медикаментов, за исключением расходов по дорогостоящему лечению.
• Указываем расчет сумм социальных налоговых вычетов по договорам добровольного личного страхования
• Указываем расчет сумм социальных налоговых вычетов по договору добровольного пенсионного страхования
• Указываем расчет сумм социальных налоговых вычетов по договору негосударственного пенсионного обеспечения
• Указываем расчет сумм социальных налоговых вычетов на накопительную часть трудовой пенсии

Заполненяем Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них

• Указываем сведения о новом строительстве либо приобретении на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (далее также - объект), по которому рассчитывается имущественный налоговый вычет
• Указываем наименование объекта
• Указываем адрес объекта
• Указываем дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли
• Указываем дату регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю
• Указываем долю в приобретаемом праве собственности
• Указываем год начала использования имущественного налогового вычета
• Указываем сумму фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство
• Указываем сумму фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде процентов по целевым займам и кредитам.
• Указываем расчет имущественного налогового вычета
• Указываем сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство
• Указываем остаток имущественного налогового вычета по расходам
• Указываем остаток имущественного налогового вычета по расходам по уплате процентов по целевым займам
• Указываем размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом предоставленных налоговых вычетов.

Сегодня (5 февраля 2010г) был опубликован приказ Министерства финансов Российской Федерации "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения" Приказ вступает в силу 16 февраля 2010 г.

В результате чего были :

• Утвеждена новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
• Утвержден новый порядок заполнения формы налоговой декларации

Наверх

Администрация сайта не несет ответственности за использование материалов сайта. Сайт сделан с целью объединить источники информации о налоговой декларации и дать посетителю ориентир, в каком направлении двигаться дальше. Поэтому все данные уточняйте в официальных источниках.

Советы по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ
www.3ndfl-sankt-peterburg.ru
Некоммерческий проект
© 2010